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卫生部办公厅


卫生部办公厅关于印发医疗机构主要负责人任期经济责任内部审计要点的通知

卫办规财函〔2013〕199号



各省、自治区、直辖市卫生厅局，新疆生产建设兵团卫生局：
为进一步规范经济责任审计工作，提高审计质量，防范审计风险，结合医疗机构特点，我们研究制定了医疗机构主要负责人任期经济责任内部审计要点。现印发给你们，请在实际工作中参考使用。



卫生部办公厅

2013年3月11日




医疗机构主要负责人任期经济责任内部审计要点


根据《中华人民共和国审计法实施条例》、《中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发<党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定>的通知》（中办发〔2010〕32号）精神，结合医疗机构特点，现制定医疗机构主要负责人任期经济责任内部审计要点。本要点适用于各类独立核算的公立医疗机构。各地在使用时应当根据相关法律法规的完善及时调整。

一、遵守有关法律法规、贯彻执行上级有关经济工作方针政策和决策部署情况

（一）遵守有关经济法律法规情况。

（二）上级部门有关经济工作要求落实情况。

（三）以前年度审计和检查发现问题的整改情况。

二、重大经济决策制度制订、执行情况和效果

（一）重大经济决策制度制订情况。是否制定重大经济决策制度，对重大经济决策的内容、范围和程序等作出明确规定；是否建立决策失误纠错机制和责任追究制度。

（二）重大经济决策程序的执行情况。重大经济决策是否执行民主公开程序；重大经济决策是否经过可行性论证、集体研究、民主科学决策。

（三）重大经济决策的执行效果。重大经济决策事项是否得到有效执行并实现预期目标；对决策事项执行过程中出现的问题是否及时纠正，并落实责任追究制；大额资金支出、对外投资、经济担保、基本建设项目、银行贷款等重大经济事项是否取得成效或造成损失等。重大经济决策事项社会效益和环境效益情况。

三、有效的内部控制制度建立和执行情况

（一）预算控制制度建立和执行情况。

（二）不相容岗位分离制度建立和执行情况。

（三）内部授权审批控制制度建立和执行情况。

（四）业务流程控制制度建立和执行情况。是否明确各项经济活动流程中的计划、审批、执行监督等环节要求并严格执行。

（五）资产保护控制制度建立和执行情况。是否建立资产日常管理和定期清查制度，保证资产安全完整。

（六）会计系统控制制度建立和执行情况。是否建立健全单位会计管理制度，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作。

（七）信息技术控制制度建立和执行情况。

四、预算管理情况

（一）全面预算管理实行情况。

（二）预算编制、审批、调整程序是否符合规定。

（三）预算执行情况。是否违规设立、扩大收费项目，是否滞留、截留、挪用上缴财政收入；是否扩大范围、提高开支标准，是否存在无预算、超预算开支。

（四）遵守“三公经费”管理规定情况。

（五）决算编制情况。

（六）预算执行结果的分析和考核情况。

五、财务收支管理情况

（一）任期内各年度收入、支出、结余情况。

（二）成本核算与控制情况。

（三）专项经费使用管理情况。

（四）票据使用的规范性。

（五）国家物价政策执行情况。

（六）国家和医院有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准执行情况。

六、资产保值增值情况

（一）任期内各年度资产、负债、净资产情况。

（二）货币资金的真实性和完整性。

（三）固定资产和存货管理是否规范。

（四）往来款项是否及时清理。

（五）专用基金的计提和使用是否规范。

七、对外投资管理情况

（一）对外投资是否经过充分论证并报主管部门和财政部门批准。

（二）对外投资效益情况。

八、基本建设、维修项目管理情况

（一）基本建设程序履行情况。是否存在未经批准改变建设内容、规模的情况。

（二）建设资金管理使用的规范性。是否存在骗取、截留、挪用、国家建设资金和虚列项目投资完成额的情况。

（三）竣工项目是否及时组织验收和竣工决算审计。

九、采购合法合规情况

（一）制度遵守情况。是否按照《中华人民共和国招投标法》、《政府采购法》及有关部门和单位的招标、采购管理规定执行。

（二）自行招标、采购流程是否规范。

十、对下属单位经济活动监督管理情况

（一）监督管理制度的建立健全情况。

（二）监督管理制度落实情况。是否设置专门的监督管理部门或岗位，有明确工作职责并有效履行。

十一、领导干部本人遵守廉政规定情况

（一）制度遵守情况。是否严格执行《中共中央纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》、《关于卫生系统领导干部防止利益冲突的若干规定》等文件的精神及领导干部廉洁自律有关规定。

（二）其他经济问题。



中共国家烟草专卖局


中共国家烟草专卖局党组关于评选表彰全国烟草行业先进集体和劳动模范的通知




行业各直属单位党组（党委）：
为深入学习贯彻“三个代表”重要思想，全面落实党的十六大精神，树立典型，弘扬正气，为烟草行业深化改革、推动重组、走向联合、共同发展营造良好环境，国家局党组决定，2005年“五一”国际劳动节前夕，隆重召开全国烟草行业第四届先进集体、劳动模范表彰大会，对行业先进集体、劳动模范进行表彰。现将有关事项通知如下：
一、评选的范围与比例
（一）评选表彰范围
2000年以来，在行业改革与发展、“两烟”生产经营、技术进步和精神文明建设中做出突出贡献的集体和个人。其中劳动模范的评选主要从生产经营、专卖管理、卷烟销售、科研开发等一线职工和技术人员中产生。拟表彰全国烟草行业先进集体55个、劳动模范80名。
（二）评选比例
按各直属单位2004年12月31日职工总数为计算评选比例（名额分配详见附表）。劳模评选各方面人员比例如下：一线职工（含经营人员）占50％；专业技术人员占30％；各类管理人员（包党、政、群、团、纪检监察干部和机关工作人员）占20％.
二、评选的基本条件
（一）先进集体评选条件
认真学习贯彻“三个代表”重要思想，全面贯彻执行党的路线方针政策，模范遵守国家法律、法规及国家局的政策、规定；狠抓三个文明建设，领导班子政治坚定，团结协作，廉洁勤政，与时俱进，开拓创新；在安全生产、产品质量、增产节约、提高效益、专卖管理、销售网建、人才培养、科技开发等方面取得显著成绩，出色完成上级下达的各项任务的单位或集体。
（二）劳动模范评选条件
努力践行“三个代表”重要思想，认真贯彻执行党的路线方针政策，模范遵守国家法律、法规及国家局的政策、规定，矢志烟草事业，忠于职守，开拓进取，勤勉务实，积极支持和参与改革，具有强烈的事业心、责任感，具有良好的职业道德和无私奉献精神，并同时具备下列条件之一者，可推荐为劳动模范。
1．在推进行业发展，深化企业改革，改善经营管理，提高经济效益和社会效益等方面做出突出贡献；
2．在思想政治工作、领导班子建设、党风廉政建设和诚实守信等方面做出突出贡献；
3．在推进行业科技进步、技术革新、发明创造、合理化建议、技术协作、信息化建设等方面做出突出贡献；
4．在提高劳动生产率、提高产品质量、提高服务质量、节能降耗、增收节支等方面做出突出贡献；
5．在维护《中华人民共和国烟草专卖法》及其实施条例，打假、打私等方面做出突出贡献；
6．在企业安全生产，防止重大事故，抢险救灾，保护国家、集体、人民生命财产以及同违法违纪作斗争中有重大贡献；
7．在其他方面做出突出贡献。
三、评选的基本程序
依据全国烟草行业先进集体、劳动模范评选条件和分配名额，严格按照基层单位推荐、各直属单位考察把关、国家局审查批准的程序进行。
（一）基层单位推荐。各直属单位按照国家局下达的分配名额，在工商企事业单位中按照自下而上的原则逐级推荐、选拔。凡是正式推荐的评选对象须经职代会讨论通过或党政工团等方面民主讨论协商后逐级上报至各直属单位。
（二）直属单位考察。各直属单位对基层推荐的评选对象，要逐个进行严格考察并写出考察鉴定材料。在考察的基础上，经党组（党委）讨论审定后上报国家局。其中正式上报的先进集体是工业企业或各直属单位机关的，须征求所在地方党委有关部门的意见。
（三）国家局审查批准。各直属单位确定上报的先进集体、劳动模范由国家局全国烟草行业先进集体、劳动模范评选表彰工作领导小组研究同意后，报国家局党组审定批准。
（四）在评选推荐工作中，要坚持实事求是，坚持高标准、严要求，不拔高、不凑数。要坚持走群众路线，坚持组织推荐与群众评议相结合原则，要面向基层、面向生产经营第一线，充分发扬民主，广泛征求意见。
四、奖励办法
采取精神鼓励与物质奖励相结合的原则。凡被评为全国烟草行业劳动模范者，颁发荣誉证书，一次性奖励20000元；凡被评为全国烟草行业先进集体的单位，除颁发荣誉奖状外，给予一定奖励政策，由各直属单位兑现奖金。
五、评选的材料要求
（一）要认真做好先进集体、劳动模范的材料撰写和审查上报工作。先进集体、劳动模范上报材料的内容要客观真实，评价恰当，事迹准确。材料文字要求6000字左右，同时附600字以内的事迹材料摘要（各1式16份），并附考察鉴定材料1份，加盖单位公章。材料一律采用A4纸打印，标题用二号宋体字，正文用三号仿宋体字。每个先进集体、劳动模范要填写审批登记表（各1式3份，格式附后）。劳动模范除在审批表内贴好正面2寸免冠照片外，要另附3张7寸工作彩照；先进集体选送5张反映本单位面貌的7寸彩照（单位人数较少的，可选送合影照片），照片随材料一并报送。
（二）材料上报审批时间安排。全国烟草行业先进集体、劳动模范的推荐、评选和审定工作于2005年2月底前结束。各直属单位要于2004年12月底前将本单位评选的先进集体、劳动模范的上报材料报送全国烟草行业先进集体、劳动模范评选表彰工作领导小组。
六、评选表彰的组织领导
评选表彰全国烟草行业先进集体、劳动模范，是深入学习贯彻“三个代表”重要思想，全面落实党的十六大精神，树立行业形象，增强行业凝聚力，激发行业广大干部职工拼搏进取热情，推进行业改革与发展的一项意义重大的活动，是行业广大干部职工政治生活中的一件大事。各直属单位党组（党委）要高度重视、加强领导、精心组织，认真做好宣传、推荐、考察、评选等各项工作。要以此次评选先进集体、劳动模范为契机，搞好先进事迹的总结和宣传，在全行业形成学习先进、宣传先进、赶超先进的浓厚氛围，进一步促进烟草行业的改革与发展。
在国家局党组领导下，国家局成立全国烟草行业先进集体、劳动模范评选表彰工作领导小组（以下简称领导小组），负责全行业先进集体、劳动模范的评审、表彰以及大会的筹备召开工作。领导小组由国家局领导及有关部门负责人组成，具体组成人员如下：
组 长：姜成康
副组长：张保振、何泽华、李克明、葛祥久
成 员：邢万里、杨培森、张本甫、张玉霞、赵振林、刘敬如、王彦亭、潘小迅、郭振景、温风林
领导小组下设办公室，办公室设在人事劳动司。在评选推荐工作中遇有问题，请与领导小组办公室联系。联系人：蒋政，联系电话：010/63605830，传真电话：010/63605567。
附件：1、全国烟草行业先进集体、劳动模范评选名额分配表
2、全国烟草行业劳动模范审批登记表（略）
3、全国烟草行业先进集体审批登记表（略）






二〇〇四年七月二十一日

　　 附 件：

　　全国烟草行业先进集体、劳动模范评选名额分配表
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